소득세 해외주식 250만원 공제 계산과 5월 신고 순서

해외주식 양도소득세는 올해 판 주식의 이익과 손실을 합친 뒤 250만원을 빼고, 남은 금액에 22%를 매기는 방식입니다. 2026년에 판 주식은 2027년 5월 1일~31일에 본인이 직접 신고하고 납부해야 합니다. 증권사가 대신 떼어 가지 않으니 미리 계산해 두는 편이 안전합니다.

신고 대상과 준비물, 순서

국내에 거주하는 개인이 해외 상장주식이나 미국 상장 ETF를 팔아 이익을 냈다면 대상입니다. 이익이 없거나 합산 후 250만원 이하라면 낼 양도소득세는 없습니다.

준비물은 공동인증서(또는 간편인증)와 증권사별 해외주식 거래내역서입니다. 계좌가 여러 개면 모든 증권사 자료를 모아야 합니다.

1. 12월 말까지 올해 확정한 손익을 정리합니다.
2. 다음 해 4월쯤 증권사 앱에서 양도세 신고 도움(대행) 서비스 여부를 확인합니다.
3. 5월 1일 이후 홈택스에서 양도소득 신고서를 작성합니다.
4. 5월 31일까지 세액을 납부합니다.

직접 쓰기 부담스럽다면 증권사 대행 서비스나 세무사를 이용할 수 있습니다. 다만 대행을 쓰더라도 다른 증권사의 거래가 빠지지 않았는지는 본인이 확인해야 합니다.

250만원 공제 계산 예시

공제는 종목이나 증권사마다 받는 것이 아니라 한 사람에게 1년에 한 번 적용됩니다. 해외주식 양도소득세 세율은 국세 20%에 지방세 2%를 더한 22%입니다.

예를 들어 한 해에 확정한 손익이 다음과 같다고 해 보겠습니다. 환율과 수수료까지 반영한 금액이라고 가정합니다.

공제를 넘는 금액에만 세금이 붙습니다. 이익 전체에 매기지 않습니다.

이익과 손실을 합치는 것을 손익통산이라 합니다. 이 제도는 실제로 팔아서 확정한 손익만 대상입니다. 아직 보유 중인 평가손실은 뺄 수 없습니다.

연말 전에 점검할 것

결제일과 환율

양도 시기는 주문일이 아니라 대금이 결제되는 날 기준으로 보는 것이 일반적입니다. 12월 말에 팔았다면 결제가 다음 해로 넘어가지 않는지 증권사에 확인하세요. 계산은 원화 기준이라 매수·매도 때 각각 환율이 반영됩니다. 달러로 번 금액과 세금 계산용 이익이 다를 수 있습니다.

손실을 만들어 공제 활용하기

이익이 250만원을 넘었다면 손실 난 종목을 연내에 팔아 이익을 줄이는 방법이 있습니다. 반대로 이익이 공제 한도에 못 미친다면 일부를 팔아 취득가를 높여 두는 방법도 쓰입니다. 부부가 각자 명의로 나누어 투자하면 양도소득세 기본공제를 각각 받을 수 있습니다.

과세 대상이 아닌 것

• 배당금과 ETF 분배금에는 이 공제를 적용하지 않습니다.
• 국내에 상장된 해외 주식형 ETF의 매매차익은 배당 방식으로 과세되어 계산이 다릅니다.
• 국내 상장주식의 일반 소액주주 장내거래 손실은 해외주식 이익과 합칠 수 없습니다.

납부 방법과 놓쳤을 때

납부할 양도소득세액이 1천만원을 넘으면 납부기한 뒤 2개월 안에 나누어 낼 수 있습니다. 신고를 하지 않거나 늦게 내면 가산세가 붙으니 기한을 지키는 것이 중요합니다.

기한을 넘겼다면 확인 즉시 기한 후 신고를 하는 편이 가산세를 줄입니다. 집이나 부동산 처분 세금도 비슷한 신고 구조이니 궁금하다면 아파트 양도세율 표와 계산 순서도 참고하세요.

세율과 공제액은 법 개정으로 바뀔 수 있으니 신고 전 국세청 홈택스 안내에서 해당 연도 기준을 마지막으로 확인하세요.

자주 묻는 질문

증권사가 여러 곳이면 공제도 각각 받나요?

아닙니다. 모든 계좌의 양도소득세 대상 손익을 합쳐 한 번만 250만원을 뺍니다.

팔지 않았는데도 세금이 나오나요?

평가이익에는 세금이 없습니다. 판매로 확정된 이익만 과세됩니다. 다만 합병 등으로 주식이 교환되면 양도로 볼 수 있습니다.

이익이 250만원 이하면 신고하지 않아도 되나요?

세금은 없지만 손실을 이월하는 제도가 없어 신고 실익은 적습니다. 다만 해당 연도 거래가 있었다면 신고 여부를 홈택스에서 확인하세요.

환율은 어떻게 적용되나요?

매수와 매도의 결제 시점 환율을 각각 적용해 원화로 환산합니다.

참고한 자료

• 국세청 홈택스
• 국세청